Derecho Tributario Parte Especial. Documentación

Documentación

Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio.

Real Decreto 439/2007, de 30 de marzo, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y se modifica el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero.

ESQUEMA LIQUIDACION IRPF

LIQUIDACION BASE DEL AHORRO IRPF

CUADRO RETRIBUCIONES EN ESPECIE

DOCUMENTACION CURSO

Supuestos Prácticos:

SUPUESTO IRPF

2015:

Resumen 2015   Declarante 2015   Conyuge 2015    Conjunta 2015

Resumen 2015-2   Declarante 2015-2    Conyuge 2015-2   Conjunta 2015-2

2016:

Resumen 2016    Resumen 2016 – Datos introducidos

2017:

Resumen 2017       Resumen 2017 – Datos introducidos

INTERESES SOCIOS RENTA GENERAL – RENTA AHORRO – 2º sesion

Otros enlaces de Interés 

Programa

1.1.- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
1.2.- Aspectos materiales, personales y temporales
1.3.- Base imponible general y del ahorro; base liquidable general y del Ahorro.
1.4.- Rendimiento de trabajo
1.5.- Rendimiento del capital mobiliario e inmobiliario
1.6.- Rendimientos de actividades económicas
1.7.- Ganancias y pérdidas patrimoniales
1.8.- Imputaciones de renta
1.9.- Integración y compensación de rentas
1.10.- Base liquidable. Reducciones
1.11.- Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente.
1.12.- Reglas especiales de valoración
1.13.- Cálculo del impuesto. Cuota íntegra estatal
1.14.- Gravamen autonómico
1.15.- Cuota diferencial
1.16.- Tributación familiar
1.17.- Regímenes especiales
1.18.- Gestión del impuesto, declaraciones, pagos a cuenta y retenciones.

Documentación

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

CHECK LIST CONTABLE-FISCAL 2017

Modelo 200 – Ejemplo

RESERVA DE NIVELACIÓN _2_

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN.

Programa

2.1.- Naturaleza y ámbito de aplicación
2.2.- El hecho imponible
2.3.- El sujeto pasivo
2.4.- Exenciones plenas y parciales
2.5.- La base imponible. Concepto y régimen de determinación
2.6.- Imputación temporal de ingresos y gastos
2.7.- limitación a la deducibilidad de gastos: Amortizaciones, pérdidas
Por deterioro del valor de elementos y provisiones y otros gastos
2.8.- Gastos no deducibles
2.9.- Limitación a la deducibilidad de gastos financieros
2.10.- Reglas de valoración
2.11.- Compensación de bases imponibles negativas
2.12.- Período impositivo y devengo del impuesto
2.13.- Tipos de gravamen
2.14.- Exenciones y deducciones para evitar la doble imposición
2.15.- Bonificaciones
2.16.- Deducciones para incentivar determinadas actividades
2.17.- Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios
2.18.- Pagos fraccionados
2.19.- Retenciones e ingresos a cuenta
2.20.- Índice de entidades
2.21.- Obligaciones contables y registrales
2.22.- Declaraciones, liquidaciones y devoluciones.
2.23.- Regímenes especiales.

Documentación

MODELOS AUTOLIQUIDACIONES – DECLARACIONES IVA

APLICACION DE LA PRORRATA

CRITERIOS DGT EJECUCIONES DE OBRA

MODELO 303

DATOS SUPUESTO PRACTICO MODELO 303

MODELO SOLICITUD SUSPENSION POR INCOMPATIBILIDAD ITP-IVA

Localizador de Prestación de Servicios de la AEAT

NOTAS I.V.A.

Programa

3.1.- Naturaleza y ámbito de aplicación
3.2.- Entrega de bienes y prestaciones de servicios
3.3.- Deslinde del IVA con el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales
3.4.- Operaciones NO sujetas
3.5.- Adquisiciones intracomunitarias de bienes
3.6.- Importación de bienes
3.7.- Exenciones en las entregas intracomunitarias de bienes
3.8.- Exenciones interiores
3.9.- Exenciones relativas a exportaciones
3.10.- Exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones
3.11.- Exenciones relativas a las áreas exentas
3.12.- Exenciones relativas a los regímenes suspensivos.
3.13.- Lugar de realización del hecho imponible
3.14.- Devengo del impuesto
3.15.- Base imponible: Regla general y especiales
3.16.- Sujeto pasivo
3.17.- Repercusión del impuesto y tipos impositivos
3.18.- Deducciones: Requisitos y limitaciones del derecho a deducir
3.19.- Régimen de deducción sectores de actividad diferenciada
3.20.- Regla de prorrata
3.21.- Regularización de deducciones
3.22.- Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
3.23.- Devoluciones
3.24.- Regímenes especiales
3.25.- Gestión del impuesto y obligaciones del sujeto pasivo

Documentación Próximamente

Programa

4.1.- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
4.2.- Hecho imponible y bienes exentos
4.3.- El sujeto pasivo
4.4.- Base imponible y liquidable
4.5.- Devengo
4.6.- Determinación de la deuda tributaria
4.7.- Gestión del impuesto
4.8.- Vigencia temporal del impuesto.

Documentación

NOTAS ITP Y AJD

TIPOS DE GRAVAMENS ESTATAL

modelo 620 – estatal

modelo 600 – estatal

Programa

6.1.- IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES
6.1.1.- Normativa vigente y estructura
6.1.2.- Naturaleza y ámbito de aplicación
6.1.3.- Hecho imponible
6.1.4.- Sujeto pasivo
6.1.5.- Base imponible
6.1.6.- Cuota tributaria
6.1.7.- Reglas especiales
6.2.- OPERACIONES SOCIETARIAS
6.2.1.- Hecho imponible
6.2.2.- Sujeto pasivo
6.2.3.- Base imponible
6.2.4- Cuota tributaria
6.3.- ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
6.3.1.- Documentos notariales
6.3.2.- Documentos mercantiles
6.3.3.- Documentos administrativos
6.4.- DISPOSICIONES COMUNES A LOS TRES GRAVÁMENES
6.4.1.- Exenciones
6.4.2.- Comprobación de valores
6.4.3.- Obligaciones formales
6.4.4.- Gestión y liquidación del impuesto